개인사업자 경비처리는 세금부담을 줄일 수 있는 중요한 사항이기 때문에 항상 사장님들이 고민해야 하는 부분입니다.
철저한 비용처리는 세금을 절감하고, 사업의 안전성을 높여 세무상 발생할수 있는 문제점을 예방할 수 있습니다. 어떤 방법으로 비용처리를 해야 효과적인지 바로 알아보겠습니다.
효과적인 개인사업자 경비처리
1. 비용에 대해서 세금계산서 및 영수증을 잘 보관하고 현금을 이용할 경우 반드시 현금영수증을 하자.
사업과 관련된 모든 세금계산서 및 영수증을 잘보관하는건 기초 중에 기초입니다. 사업과 관련되어 구매한 물건, 재료, 식자재 등의 공제를 받을 수 있으니, 모두 증빙하기 위해 가지고 있어야 합니다.
2. 세무사무소를 이용하지 않고 직접 세금신고 하면 추가 공제를 받을 수 있다.
세무대리인 없이 직접 신고 하면 추가 공제를 받을 수 있습니다. 부가세 신고 시에는 1만 원, 소득세 신고 시 에는 2만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
3. 사업용 신용카드를 활용하자
개인사업자의 경우 개인 신용카드를 사업용 신용카드로 등록하면 자동으로 경비 처리가 됩니다. 개인용 카드와 사업용 신용카드를 분리해서 사용하면 사업용 지출을 구분하기 용이하고, 쉽게 지출관리가 가능합니다. 다만 사업용 카드를 개인적인 용도로 쓰면 자칫 잘못하면 세무조사 대상이 될 수 있고, 제대로 해명을 못할 경우 가산세를 낼 수 있으니 주의해야 합니다.
4. 축의금 부조금은 건당 20만 원까지 비용처리가 가능하다.
축의금 부조금 같은 경조사비는 건당 20만원까지 비용처리가 가능합니다. 경조사비는 대부분 현금으로 지불하기 때문에 증빙이 어려울 수 있으니, 결혼식, 청첩장, 부고장 등 자료를 잘 보관해야 합니다.
5. 임차료와 직원들의 식사비 회식비도 경비처리 하자.
사업자 본인의 식사비는 복리후생비에 해당하지 않아 경비처리가 어렵니다.
복식부기의무자: 법인 과 전문직 사업자, 그리고 개인사업 자중 직전연도 수입금액이 일정금액을 넘어간 사람입니다. 복식부기의무자는 아래와 같습니다.
6.반드시 세금계산서를 받자
간혹 세금계산서를 안 끊고, 현금을 낼경우 10% 금액을 할인해 주는 사업자가 있습니다. 세금계산서를 받는 입장에서는 부가세를 환급받을 수 있기 때문에, 또한 세금계산서는 적격증빙으로 인정되어, 부가세뿐만 아니라 소득세도 공제받을 수 있기 때문에 반드시 세금계산서를 받는 것이 중요합니다.
7. 사업과 관련 없는 비용을 비용처리하지 말자
사업을 하다보면 개인경비를 비용처리하고 싶은 마음이 굴뚝같이 생길 때가 많습니다. 하지만 오히려 이는 독이 될 수 있고, 세무서에서 자칫 신고불성실 가산세 및 납부 불성실 가산세를 부담하게 될 수도 있습니다.
세무서는 어떻게 개인사업자 경비처리를 찾아낼까요? 경비 지출 항목을 자세히 들여다 보는 경우 세무서에서는 눈치챌 수 있는데요.
- 경비를 사용한 일자를 확인합니다. 휴일에 사업장과 멀리 떨어진 곳에서 지출이 발생하면 개인경비일 가능성이 높다고 생각합니다.
- 지출처를 확인합니다. 내 사업과 관련없는 지출처 이면서 생활비와 관련이 높은 지출이면 개인경비일 가능성이 높다고 판단합니다.
- 계정과목별 확인을 합니다. 직원이 없는데, 식비가 많이 발생했거나, 리조트에 워크숍을 다녀왔다고 청구하는 등 상세내역을 검토하는 과정에서 확인이 가능합니다.
8. 전문가와 상담하자
사실 세법은 수시로 바뀌고 있으므로, 자영업자 입장에서 수시로 바뀌는 모든 세법을 체크하기 어려운게 사실입니다. 기본적인 사항은 자영업자도 숙지하시되, 전문가의 조언을 받는 것도 고려해 보셔야 합니다.
마무리
오늘은 자영업자의 부가가치세 비용처리 방법에 대해 알아보았습니다. 자영업자의 비용처리는 부가가치세 절세의 기본이며, 달리말하면 알파이자 오메가라고 하는 만큼 평상시 제대로 된 비용처리를 통해 여러분들 사업이 더욱 번창하고 , 세금으로 인한 부담을 줄이시길 바랍니다.
